| ．退休金算盤／勞退新制自提 三重節稅 |  |
| 2019-11-24 22:44:15經濟日報 記者 鄭鴻達
本報資料照片 勞退新制將在2020年7月，出現最早一批開始領新制退休金的勞工。勞保局官員提醒，勞退新制除有雇主提撥的6%，還可選擇自提最高6%，若勞工持之以恆「提好提滿」，不但可聚沙成塔，領到最多「雙倍」的退休金，若加上選擇月領，最高可收「三重」節稅效果。
自2005年7月1日開始實施的《勞工退休金條例》（俗稱勞退新制），雇主應為其勞工按月提繳不低於其每月工資6％的勞工退休金，勞工也可以自提最高6%的退休金，勞工年滿60歲即得請領退休金，提繳年資滿15年以上者，得選擇請領月退休金或一次退休金。
經濟日報提供 由於勞退新制將於2020年7月1日實施滿15年，等於從一開始就加入，且提繳年資有滿15年的勞工，將可從當天開始，從專屬勞工本人的個人退休金專戶，提領勞退新制的退休金。
簡單來說，除雇主提繳的6%，若勞工也選擇自提6%，就是個人退休金專戶中的本金直接多了一倍，經過勞退基金的收益換算後，等於是每個月都投資了兩倍的基金，未來可領的績效分配與退休金，也都會是雙倍。 民眾若選擇自提「提好提滿」，相較僅有雇主提繳者，收益都是翻倍。根據試算，以30歲、月薪3萬元、每年薪資成長率1%、投資報酬率3%來計算，自提滿6%的勞工，在65歲退休後，每月可領13,392元，比沒自提的人多領6,700元，若投資報酬率達到5%，更是多領9,951元。 民眾自提除了能夠發揮積少成多、聚沙成塔的投資效果，還有節稅的功能。所得稅級距位於40%的勞工，若以提繳薪資上限月薪15萬元計算，每月都自提6%，一年下來將提繳10.8萬元，因為這部分不列入收入，每年可省43,200元的所得稅，發揮第一重節稅效果。 如果退休後勞工選擇一次請領會被課稅，但若選擇月領，只要整年不超過78.1萬元的課稅門檻，就不會被課稅，自提的部分也適用，等於發揮第二重節稅效果，這是「內行人」才懂的訣竅。 若要再更精打細算，如有勞工的薪資位於所得級距的邊緣，如果選擇自提，在申報年度所得稅時，扣掉自提的金額後，該勞工的所得稅級距，很有可能因此降了一個級距，發揮第三重節稅效果。 勞動基金歷來績效相當不錯，過去十年來，平均有七年是賺錢的，只有三年有虧，整體平均收益率大約在3.5%左右；且累計至今年9月底為止，勞動基金收益率達到8.68%、收益數達3,452.3億元，其中與勞工帳戶分紅有關的勞退新制基金，收益則有1,948.2億元。 勞保局指出，勞動基金之投資運用以追求長期穩健收益為目標，採取多元分散投資策略，密切掌握全球金融情勢，著重投資風險之管控，適時依市場變化調整投資布局及策略，以獲取長期穩健之基金收益。 |
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