2022-05-17 01:03:33經濟日報 記者張瀞文／台北報導

報稅季來臨，許多人以為只有大戶才要注意課稅，其實房貸族、退休族若沒做好規劃，投資基金的稅務風險同樣會提高。一般來說，境內基金年配息總金額超過27萬元，或境外基金配息與資本利得合計超過100萬元，都要留意課稅議題。

基富通總經理王浩宇表示，有三大類基金投資人，必須注意稅負相關問題。

首先是投資大戶，由於資金部位大，不論是投資境內或境外基金，都容易達到課稅門檻。其次，房貸族、退休族這兩類投資人如果布局太多配息境內基金，也可能必須繳稅。

王浩宇分析，境內基金註冊地在台灣，買賣產生的資本利得，目前免稅。

至於基金配息，如來源為國內有價證券，併入利息、股利所得，每一申報戶享有27萬元的儲蓄特別扣除額可抵稅。

不過，如果單筆配息超過2萬元，將被就源課繳2.11%的健保補充保費。

如果境內基金配息來源為海外有價證券，以及註冊地在其他國家的境外基金，其資本利得、配息，都屬於海外所得，超過100萬元才要申報。

但不同基金同一年度的買賣損益可以互抵，如互抵後為虧損，免納入所得計算。

王浩宇指出，房貸族通常會運用房貸利息抵稅，但抵稅部分必須先扣除27萬元的儲蓄特別扣除額。

如果基金配息主要來自境內基金，可供節稅的額度將減少，因此可考慮境外基金，或累積級別的境內基金，或配息主要來自於資本利得的基金。

至於退休族，如果每月領息超過2萬元，而且主要配息來自境內基金，可能須負擔較高的稅費。如果配息來自同一檔境內基金，還要課繳健保補充保費。

王浩宇建議，可適度將資產分散在境外配息型基金，以降低稅負並分散風險。

參考資料來源網址https://fund.udn.com/fund/story/5858/6317771